首頁‎ > ‎最新消息‎ > ‎電子月刊‎ > ‎即時稅務訊息‎ > ‎107年‎ > ‎08月‎ > ‎

記帳士扮洗錢防制守門員


記帳士、記帳及報稅代理人為客戶準備或進行下列5種交易型態時,要負起洗錢防制守門員的責任。包含:1.擔任法人的名義代表人。2.擔任或安排他人擔任公司董事或祕書、合夥人或在其他法人組織的類似職位。3.提供公司、合夥或其他型態商業經註冊的辦公室、營業地址、居住所、通訊或管理地址。4.擔任或安排他人擔任信託或其他類似契約性質的受託人或其他相同角色。5.擔任或安排他人擔任實質持股股東。進一步說明,記帳士、記帳及報稅代理人為客戶準備或進行上述5種交易型態時,應辦理確認客戶身分、保存交易紀錄及申報可疑交易等事項。